美国财政部金融犯罪执行网络部门（简称FinCEN)，文中，我们用FinCEN指代。
       因为美国越来越多的非法的金融活动，导致损害正常的商业和普通公民的权益。
       在国会通过了公司透明度法案（Corporate Transparency Act）。
       该法案要求所有在美国成立和运行的公司都需要报告他们的受益人信息（简称BOI)到FinCEN。

       美国的《企业透明度法案》（CTA）将于2024年1月1日生效，该法案生效后，在美注册的公司（符合要求的）需要向FinCEN 提交BOI报告 。
       1/1/2024-1/1/2025之间注册的公司，注册90天内要向FinCEN 报告直接和间接持股人；
       2024之前注册的公司，2025/1/1之前要向FinCEN 报告直接和间接持股人；
       2025之后注册的公司，注册30天内要向FinCEN 报告直接和间接持股人。
       
一、我的公司是“报告公司”吗？
       报告规则要求所有“报告公司”在前述特定时间范围内向 FinCEN 提交 BOI 报告。报告公司是指符合“报告公司”定义且不符合豁免资格的任何实体。报告公司分为两类：“国内报告公司”和“外国报告公司”。如果贵公司既不是“国内报告公司”也不是“外国报告公司”，因为它不符合任一定义（如下所述）或有资格获得豁免，则无需向 FinCEN 提交 BOI 报告。

       以下图表展示了如何分析贵公司是否为“报告公司”：


二、我的公司是否免于报告要求？
       报告规则豁免了二十三 (23) 种特定类型的实体报告要求，如下图 2 所示。符合这些豁免条件的实体无需向 FinCEN 提交 BOI 报告。


三、如果我的公司未在规定的时间内报告 BOI 会发生什么？
       FinCEN 正在发布本指南和其他指导，同时进行外展活动，以确保所有报告公司都了解其报告义务，包括更新或更正有益所有权信息的义务。如果某人有理由相信向 FinCEN 提交的报告中包含不准确的信息，并在原报告截止日期后 90 天内自愿提交更正信息的报告，则根据《公司透明度法案》将免于处罚。但是，如果某人故意不向 FinCEN 报告完整的或更新的有益所有权信息，或故意提供或试图提供虚假或欺诈性的有益所有权信息，FinCEN 将根据其发布的执法因素确定适当的执法响应。 
       故意不向 FinCEN 报告完整的或更新的有益所有权信息，或故意提供或试图提供虚假或欺诈性的有益所有权信息可能导致民事或刑事处罚，包括违规行为持续的每一天最高 $500 的民事处罚，或刑事处罚，包括最高两年的监禁和/或最高 $10,000 的罚款。未提交所需 BOI 报告的实体高级管理人员可能对该行为负责。 
提供虚假或欺诈性的有益所有权信息可能包括提供 BOI 报告中所述个人的虚假识别信息，例如提供一份虚假的识别文件副本。 
       此外，故意导致公司不提交所需的 BOI 报告或向 FinCEN 报告不完整或虚假的有益所有权信息的人可能会受到民事和/或刑事处罚。 
       例如，符合有益所有者或公司申请人资格的个人可能拒绝提供信息，因为了解公司没有该信息将无法向 FinCEN 提供完整的有益所有权信息。此外，个人可能会向公司提供虚假信息，因为他们了解该信息是要向 FinCEN 报告的。

四、是否每年需要申报？
       不需要，一家公司只需要做一次申报动作，如果后期公司最终受益人（股东）信息有更新，请30天内修改并申报。
       简单而言，25%以上的股东的变更，需要30天内更新资料给FinCEN。

五、什么是实质性控制？
       报告公司必须确定对公司行使实质性控制权的所有个人。对于行使实质性控制的个人数量无上限。如果个人满足以下四个普遍标准中的任何一个，则该个人对报告公司行使实质性控制权：(1) 该个人是高级管理人员；(2) 该个人有权任命或撤销报告公司的某些管理人员或大部分董事；(3) 该个人是重要决策者；或 (4) 该个人以其他方式对报告公司行使实质性控制。有关这些标准的详细信息，请参阅下表。


六、申报所需资料
       ①  公司名称，在美公司地址，EIN税号，注册公司所在州，全套注册文件。
       ②  汇报拥有公司25%以上的所有股东和对公司有重大决策影响力的个人的姓名，生日，当前个人住址，个人SSN税号（没有可以不提供），护照号码，并提供有效护照证件的复印件或清晰照片

七、申报所需周期
       申报完成周期：3-5个工作日。

八、总结
       不及时申报，或者违规错报的行为是以下处罚。
       (1)  500美元每天的罚款
       (2)  个人1万美元的罚款或者最高2年的监禁。
       有些朋友认为自己不在美国，不需要申报。
       那么如果您未来需要进入美国，或者需要申请美国签证或者已经持有有效的美国签证。FinCEN 可能会把您的违规透露给他们认为的关联方，对您会有潜在的法律风险。
       或者您的公司因为各种问题被起诉后，FinCEN 对您进行了处罚，甚至给您个人进行的长臂管辖，当您入境和美国关联的一些国家，依据以上条例对您进行限制和引渡也是有可能的。

FinCEN 政府网站关于BOI报告规定及未按时申报罚款说明原文截取参见如下：




*以上文章内容及图片均非原创，相关规定及说明均收集于各政府及可靠来源的公共网站并归纳总结翻译，然后进行资源整合再编辑。